Eiopa–22/167 18 mars 2022

Rättelser: Riktlinjer om tillsyn över filialer etablerade av försäkringsföretag i tredje land

Följande korrigeringar och ändringar har gjorts i de uppdaterade riktlinjerna om tillsyn över filialer etablerade av försäkringsföretag i tredje land.

RIKTLINJER

1. Texten i punkt 1.74 a ersätts med följande:

“Dataposter av datatypen ‘penningbelopp’ ska uttryckas i enheter utan decimaler, med undantag av blanketterna S.06.02, S.08.01 och S.11.01, som ska uttryckas i enheter med två decimaler.”

2. Punkt 1.75 ska ersättas med följande:

“När en väsentlig händelse påverkar den information som erhålls från försäkringsföretag i tredje land eller på begäran av värdlandets tillsynsmyndighet på grund av konstaterade väsentliga problem med uppgifternas kvalitet, bör värdlandets tillsynsmyndighet säkerställa att försäkringsföretaget i tredje land inkommer med en uppdatering av denna information så snart som möjligt efter att den väsentliga händelsen har inträffat. En sådan uppdatering kan vara i form av ändringar av den ursprungliga rapporten.”

3. Punkt 1.77 e ersätts med följande:

“Såvida inte en enda valuta utgör mer än 80 procent av de totala skulderna, blankett S.02.02.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om filialers skulder per valuta, enligt instruktionerna i S.02.02 bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

4. Punkt 1.77 g ersätts med följande:

“Om något av följande villkor är tillämpligt, blankett S.03.01.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av allmän information om poster utanför balansräkningen, enligt instruktionerna i avsnitt S.03.01 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter:

• (a) Beloppet för något av följande värden överstiger 2 procent av de totala tillgångarna:
  • Värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser Garantier som tillhandahålls av företaget, inklusive remburser (C0020/R0010) plus värdet av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser – Total säkerhet som ställts (C0020/R0300) plus maximalt värde – Totala eventualförpliktelser (C0010/R0400), eller

Eiopa – Westhafen Tower, Westhafenplatz 1 – 60327 Frankfurt – Tyskland – Tfn +49 69 951119 20; Fax: +49 69 951119 19; e-post: info@eiopa.europa.eu webbplats:https://eiopa.europa.eu/

• värde av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser Garantier som mottagits av företaget, inklusive remburser (C0020/R0030) plus värdet av garanti/säkerhet/eventualförpliktelser – Total säkerhet som innehas (C0020/R0200).
• (b) Företaget har lämnat eller mottagit en obegränsad garanti.”
  • 5. Punkt 1.77 h utgår.
  • 6. Punkt 1.77 i utgår.
  • 7. Punkt 1.77 k utgår.
  • 8. Punkt 1.77 p utgår.
  • 9. Punkt 1.77 s ersätts med följande:

“Om förhållandet mellan värdet av tillgångar som innehas som säkerhet och den totala balansräkningen enligt rapporteringen i posterna C0010/R0500 i blankett S.02.01.01 överstiger 10 procent, blankett S.11.01.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande av blanketterna för inlämning av uppgifter, med angivande av förteckning post för post över tillgångar som innehas som säkerhet, bestående av alla typer av tillgångskategorier utanför balansräkningen som innehas som säkerhet, enligt instruktionerna i S.11.01 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

10. Följande punkt ska läggas till efter punkt 1.77 m:

“ma) blankett S.06.04.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om de hållbara investeringar och klimatförändringsrelaterade risker för investeringar som innehas av filialen i tredje land, enligt instruktionerna i S.06.04 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

11. Punkt 1.77 u ersätts med följande:

“Blankett S.12.02.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring och SLT-sjukförsäkring per land, där de försäkringstekniska avsättningarna för livförsäkring och sjukförsäkring avseende det land där filialen är etablerad inte utgör 100 procent av summan av de försäkringstekniska avsättningarna beräknade som helhet och bästa bruttoskattning, enligt instruktionerna i S.12.02 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

12. Punkt 1.77 v ersätts med följande:

“Såvida inte filialen använder förenklingar för beräkningen av försäkringstekniska avsättningar, för vilka en skattning av förväntade framtida kassaflöden som härrör från avtalen inte beräknas, blankett S.13.01.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, avseende beräkning av bästa skattning av framtida kassaflöden för livförsäkringsverksamheten, i enlighet med instruktioner 19/36 i S.13.01 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

13. Punkt 1.77 w ersätts med följande:

“Blankett S.14.01.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, om analyser av livförsäkringsåtaganden, inbegripet livförsäkrings- och livåterförsäkringsavtal och livräntor som härrör från skadeförsäkringsavtal, per produkt och homogen riskgrupp utfärdad av filialen, enligt instruktionerna i avsnitt S.14.01 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

14. Följande ska föras in efter punkt 1.77 w:

“wa) Blankett S.14.02.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om analys av skadeförsäkringsförpliktelser, per affärsgren och specifika produktkategorier som utfärdats av företaget och enligt instruktionerna i S.14.02 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.

• wb) Blankett S.14.03 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om it-relaterad kreditteckningsrisk, enligt instruktionerna i avsnitt S.14.03 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, om något av följande villkor är uppfyllt:
  • i) Summan av de premier som intjänats för fristående it-policyer och policyer med cybersäkerhet som tillägg (där endast de [uppskattade] premier som intjänats för cyberrisk bör beaktas) överstiger 5 procent av företagets totala skadeförsäkringsverksamhet eller överstiger 5 miljoner euro.
  • ii) Antalet policyer som omfattar täckning av cyberrisk (dvs. fristående policy för cyberreklam och/eller tillägg för it-annonsering) utgör mer än 3 procent av det totala antalet policyer för skadeförsäkringsverksamheten).”
  • 15. Punkt 1.77 x utgår.
  • 16. Punkt 1.77 y utgår.
  • 17. Punkt 1.77 bb ersätts med följande:

“Blankett S.17.03.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om försäkringstekniska avsättningar inom skadeförsäkring för direkt försäkringsverksamhet per land, där de försäkringstekniska avsättningarna för det land där filialen är etablerad inte utgör 100 procent av summan av de försäkringstekniska avsättningarna beräknade som helhet och bästa skattning brutto, enligt instruktionerna i avsnitt S.17.03 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

18. Punkt 1.77 cc ersätts med följande:

“Såvida inte företaget använder förenklingar för beräkningen av försäkringstekniska avsättningar, för vilka en skattning av förväntade framtida kassaflöden som härrör från avtalen inte beräknas, blankett S.18.01.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, avseende prognoser för framtida kassaflöden baserade på bästa skattning av skadeförsäkringsverksamheten, för de affärsgrenar som representerar en täckning på 90 procent av summan av de försäkringstekniska avsättningarna beräknade som helhet och bästa skattning brutto, enligt instruktionerna i S.18.01 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

19. Punkt 1.77 dd ersätts med följande:

“i. Om den totala bästa bruttoskattningen för en klass inom skadeförsäkring motsvarar mer än 10 procent av den totala bästa bruttoskattningen för avsättningar för ersättningar ska uppgifterna rapporteras med följande fördelning mellan valutor:

a) Belopp i rapporteringsvalutan.

• b) Belopp i alla valutor som motsvarar mer än 25 procent av den bästa bruttoskattningen för avsättningar för ersättningar i den ursprungliga valutan från den klassen inom skadeförsäkring.
• c) Belopp, i alla valutor, som motsvarar mindre än 25 procent av den bästa bruttoskattningen för avsättningar för ersättningar i den ursprungliga valutan från den klassen inom skadeförsäkring, men mer än 5 procent av den totala bästa bruttoskattningen för avsättningar för ersättningar i den ursprungliga valutan.”
  • 20. Punkt 1.77 ee ersätts med följande:

“Blankett S.20.01.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om utvecklingen av fördelningen av uppkomna skador vid räkenskapsårets slut för väsentlig affärsgren som motsvarar 90 procent av de försäkringstekniska avsättningarna inom skadeförsäkring, enligt instruktionerna i S.20.01 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, för varje affärsgren som definieras i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35.”

21. Punkt 1.77 ff ersätts med följande:

“Blankett S.21.01.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om skadefördelningsriskprofilen för skadeförsäkringsverksamhet för väsentliga affärsgrenar som representerar en täckning på 90 procent av de försäkringstekniska avsättningarna inom skadeförsäkring, enligt instruktionerna i S.21.01 i bilaga II till den tekniska standarden för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, för varje affärsgren enligt bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35.”

22. Punkt 1.77 hh ersätts med följande:

“Blankett S.21.03.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om skadeförsäkring per försäkrat belopp för väsentlig affärsgren som motsvarar en täckning på 90 procent av de försäkringstekniska avsättningarna för skadeförsäkring, enligt instruktionerna i S.21.03 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, per affärsgren enligt definitionen i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35.”

23. Punkt 1.77 nn ersätts med följande:

“Om kapitalbasbeloppet för någon grupp förändras med mer än 5 procent jämfört med föregående år, blankett S.23.03.07 i bilaga III till dessa riktlinjer, med angivande av uppgifter om årliga förändringar av kapitalbasen, enligt instruktionerna i S.23.03 i bilaga IV till dessa riktlinjer.”

• 24. Punkt 1.77 qq utgår.
• 25. Punkt 1.77 rr utgår.
• 26. Följande punkt ska läggas till efter punkt 1.77 pp:

“ppa) Blankett S.25.05.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet för filialer som använder en intern modell, enligt instruktionerna i avsnitt S.25.05 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.

27. Följande punkter ska läggas till efter punkt yy:

“yya) Blankett S.26.08.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om solvenskapitalkravet för företag som delvis eller helt använder en intern modell, enligt instruktionerna i avsnitt S.26.08 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

“yyb) Blankett S.26.09.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om intern modellmarknad och kreditrisken för finansiella instrument, enligt instruktionerna i avsnitt S.26.09 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

“yyc) Blankett S.26.10.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om kredithändelsens riskprofil enligt internmodellen, enligt instruktionerna i avsnitt S.26.10 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

“yyd) Blankett S.26.11.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om interna modeller för finansiella kreditriskinstrument, enligt instruktionerna i S.26.11 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

“yye) Blankett S.26.12.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om interna modeller för icke-finansiella kreditriskinstrument, enligt instruktionerna i S.26.12 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

“yyf) Blankett S.26.13.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om den interna modellen för teckningsrisk vid skadeförsäkring och sjukförsäkring, enligt instruktionerna i S.26.13 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

“yyg) Blankett S.26.14.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om intern teckningsrisk enligt modellen för livoch sjukförsäkring, enligt instruktionerna i S.26.14 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

“yyh) Blankett S.26.15.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketterna för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om den interna modellens operativa risk, enligt instruktionerna i S.26.15 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

“yyi) Blankett S.26.16.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketterna för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om ändringar av interna modeller, enligt instruktionerna i S.26.16 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

28. Punkt 1.77 fff ersätts med följande:

“Om fordringarna enligt återförsäkringsavtal överstiger 10 procent av den totala bästa skattningen, blankett S.30.01.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om fakultativ täckning under nästa rapporteringsår, som omfattar uppgifter om de 20 största fakultativa återförsäkringsexponeringarna plus de största två inom varje affärsgren om de inte täcks av de 20 största riskerna när det gäller återförsäkrad exponering för varje affärsgren enligt definitionen i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35 för vilken fakultativ återförsäkring används, enligt instruktionerna i S.30.01 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

29. Punkt 1.74 ggg ersätts med följande:

“Om fordringarna enligt återförsäkringsavtal överstiger 10 procent av den totala bästa skattningen, blankett S.30.02.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om återförsäkrarnas andelar av den fakultativa täckningen under det påföljande rapporteringsåret, omfattande uppgifter om de totalt 20 största fakultativa återförsäkringsexponeringarna plus de två största inom varje affärsgren om de inte täcks av de 20 största riskerna när det gäller återförsäkrad exponering, för varje affärsgren enligt definitionen i bilaga I till delegerad förordning (EU) 2015/35, enligt instruktionerna i S.30.02 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

30. Punkt 1.74 hhh ersätts med följande:

“Om andelen fordringar enligt återförsäkringsavtal överstiger 10 procent av den totala bästa skattningen, blankett S.30.03.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om programmet för avgiven återförsäkring under påföljande rapporteringsår som omfattar framåtblickande uppgifter om återförsäkringsavtal vars giltighetsperiod omfattar eller överlappar påföljande rapporteringsår, i enlighet med instruktionerna i S.30.02 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

31. Punkt 1.74 iii ersätts med följande:

“Om andelen fordringar enligt återförsäkringsavtal överstiger 10 procent av den totala bästa skattningen, blankett S.30.04.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om programmet för avgiven återförsäkring under påföljande rapporteringsår, som omfattar framåtblickande uppgifter om återförsäkringsavtal vars giltighetsperiod omfattar eller överlappar påföljande rapporteringsår, enligt instruktionerna i S.30.02 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”

• 32. Punkt 1.80 h utgår.
• 33. Följande punkt ska läggas till efter punkt 1.85 d:
• “da) Blankett S.25.05.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av solvenskapitalkravet för filialer som använder en intern modell och enligt instruktionerna i S.25.05 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter.”
  • 34. Punkt 1.85 e utgår.
  • 35. Punkt 1.85 f utgår.
  • 36. Följande ska läggas till efter punkt 1.85 m:
• (x) “Blankett SR.26.08.01 i bilaga I till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter, med angivande av uppgifter om interna modeller: Solvenskapitalkrav – för företag som använder standardformeln och en partiell intern modell, enligt instruktionerna i avsnitt S.26.08 i bilaga II till tekniska standarder för genomförande om blanketter för inlämning av uppgifter”.
  • 37. Punkt 1.87 ersätts med följande:

“Om en partiell intern modell används ska värdlandets tillsynsmyndighet säkerställa att de uppgifter som avses i punkterna 1.85 g–n i denna riktlinje enbart rapporteras i fråga om standardformeln, såvida inte annat beslutats på grundval av riktlinje 49.”

38. Punkt 1.88 ersätts med följande:

“Om en fullständig intern modell används ska värdlandets tillsynsmyndighet säkerställa att de uppgifter som avses i punkterna 1.85 g–n inte rapporteras.”

39. Punkt 1.91 ersätts med följande:

“Om ett försäkringsföretag i tredje land använder en intern modell för beräkning av solvenskapitalkravet med avseende på filialverksamhet, bör värdlandets tillsynsmyndighet säkerställa att det teoretiska solvenskapitalkravet för varje materiell separat fond, materiell matchningsportfölj och återstående del beaktas av försäkringsföretaget i tredje land när det lämnar in de relevanta uppgifter som anges i blankett S.25.05, enligt överenskommelse med respektive nationell behörig myndighet.”

BILAGA III

• (1) i blankett S.01.01 Innehåll i uppgiftsinlämningen, ska raderna R0070, R0080, R0120, R0180, R0260, R0270 och R0480 utgå.
• (2) i blankett S.01.01 Innehåll i uppgiftsinlämningen, ska följande nya rad läggas till efter rad R0150:

(3) i blankett S.01.01 – Innehåll i uppgiftsinlämningen, ska följande nya rader läggas till efter rad R0250:

• (4) i blankett S.01.01 Innehåll i uppgiftsinlämningen, efter rad R0470 utgår.
• (5) i blankett S.01.01 Innehåll i uppgiftsinlämningen, ska följande nya rad läggas till efter rad R0460:

(6) i blankett S.01.01 – Innehåll i uppgiftsinlämningen, ska följande nya rader läggas till efter rad R0560:

• (7) i blankett S.01.02 Grundläggande uppgifter, ska rad R0060 utgå.
• (8) i blankett S.01.02 Grundläggande uppgifter, ska följande nya rader läggas till efter rad R0230:

• (9) i blankett S.05.01 ska radkoderna för rad R1200 ändras till R1210 och för rad R2500 till R2510.
• (10) blankett S.06.02 ska ändras på följande sätt:
  • (a) följande kolumner ska läggas till mellan kolumnerna C0120 och C0130: "

(b) följande kolumner ska läggas till mellan kolumnerna C0140 och C0150:

(c) följande kolumner ska läggas till mellan kolumnerna C0290 och C0300:

BILAGA IV

• (1) i avsnitt S.01.01 Innehåll i uppgiftsinlämningen, ska tabellen ändras på följande sätt:
  • a) i avsnittet “Allmänna kommentarer” ska följande läggas till i slutet:
    • “När en blankett endast lämnas in med nollor eller utan siffror bör något av alternativen för ‘icke-rapportering’ anges i S.01.01.”
  • b) andra kolumnen (“POST”) i rad C0010/R0040 ersätts enligt följande:
    • “S.02.02 Skulder per valuta.”
  • c) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0060, ersätts innehållet enligt följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 Rapporterad
• 2 Inte rapporterad på grund av avsaknad av poster utanför balansräkningen
• 3 Krävs ej enligt blankettens instruktioner
• 0 Inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• d) raderna R0070 och R0080 utgår,
• e) rad R0120 utgår,
• f) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0140, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 6 undantag enligt riktlinje 48
• 7 krävs ej årligen eftersom det rapporterats för kvartal 4 (detta alternativ kan bara väljas för årliga inlämningar)
• 0 inte rapporterad (särskild motivering krävs).”
• g) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0150, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad pga. avsaknad av företag för kollektiva investeringar (endast för filialer som inte är undantagna enligt riktlinje 48)
• 6 undantag enligt riktlinje 48
• 7 krävs ej eftersom inga väsentliga ändringar sedan kvartalsrapporteringen (detta alternativ kan bara väljas för årliga inlämningar)
• 0 inte rapporterad (särskild motivering krävs).”
• h) följande rad ska läggas till efter rad R0150:

i) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0160, ersätts innehållet med följande:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom inga strukturerade produkter (endast för filialer som inte undantas enligt riktlinje 48)
• 3 krävs ej enligt blankettens instruktioner
• 6 undantag enligt riktlinje 48
• 0 Inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• j) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0170, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom inga derivattransaktioner (endast för filialer som inte undantas enligt riktlinje 48)
• 6 undantag enligt riktlinje 48
• 7 krävs ej eftersom inga väsentliga ändringar sedan kvartalsrapporteringen (detta alternativ kan bara användas för årliga rapporteringar)
• 0 Inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• k) rad R0180 utgår.
• l) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0200, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 Rapporterad
• 2 Inte rapporterad eftersom inga värdepapperslån och repor (endast för filialer som inte undantas enligt riktlinje 48)
• 3 Krävs ej enligt blankettens instruktioner
• 6 Undantag enligt riktlinje 48
• 0 Inte rapporterad av annat skäl (särskild motivering krävs).”
• m)i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0210, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom inga tillgångar som innehas som säkerhet (endast för filialer som inte undantas enligt riktlinje 48)
• 6 undantag enligt riktlinje 48
• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• n) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0220, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen livförsäkring och SLT sjukförsäkring (endast för filialer som inte undantas enligt riktlinje 48)
• 6 undantag enligt riktlinje 48
• 0 Inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• o) raderna R0260 och R0270 utgår.
  • p) följande rader ska läggas till efter rad R0250:

q) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R290, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen skadeförsäkringsrörelse, endast för filialer som inte undantas enligt riktlinje 48
• 6 undantag enligt riktlinje 48
• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• r) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R310, ersätts innehållet enligt följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen skadeförsäkringsverksamhet förekommer
• 3 krävs ej enligt blankettens instruktioner
• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• s) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R330, ersätts innehållet enligt följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen skadeförsäkringsverksamhet förekommer
• 3 krävs ej enligt blankettens instruktioner
• 18 inte rapporterad eftersom ingen direkt försäkringsverksamhet förekommer
• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• t) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R340, ersätts innehållet enligt följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen skadeförsäkringsverksamhet förekommer
• 3 krävs ej enligt blankettens instruktioner
• 18 inte rapporterad eftersom ingen direkt försäkringsverksamhet förekommer
• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• u) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R350, ersätts innehållet enligt följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen skadeförsäkringsverksamhet förekommer
• 18 inte rapporterad eftersom ingen direkt försäkringsverksamhet förekommer
• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• v) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R360, ersätts innehållet enligt följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad

• 2 inte rapporterad eftersom ingen skadeförsäkringsverksamhet förekommer

• 3 krävs ej enligt blankettens instruktioner

• 18 inte rapporterad eftersom ingen direkt försäkringsverksamhet förekommer

• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”

• w)i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R430, ersätts innehållet enligt följande:

  • “Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:
  • 1 rapporterad
  • 3 krävs ej enligt blankettens instruktioner
  • 0 inte rapporterad (särskild motivering krävs).”

• x) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R440, ersätts innehållet enligt följande:

• 1 rapporterad

• 2 inte rapporterad eftersom inga ägarintressen innehas

• 3 krävs ej enligt blankettens instruktioner

• 0 inte rapporterad (särskild motivering krävs)."

• y) instruktionerna och rubriken för rad R0470 ska ersättas med följande:

• z) rad R0480 utgår.
• å) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R500, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen risk förekommer
• 8 inte rapporterad på grund av användning av partiell intern modell
• 9 inte rapporterad på grund av användning av fullständig intern modell
• 11 inte rapporterad pga. rapportering på nivån för separata

fonder/matchningsjusteringsportföljer

• 16 rapporterad på grund av begäran enligt artikel 112 i direktiv 2009/138/EG
• 17 rapporterad för undermodul inom standarformeln
• 0 inte rapporterad av annat skäl (särskild motivering krävs).”
• ä) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R510, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen risk förekommer
• 8 inte rapporterad på grund av användning av partiell intern modell
• 9 inte rapporterad på grund av användning av fullständig intern modell
• 11 inte rapporterad pga. rapportering på nivån för separata

fonder/matchningsjusteringsportföljer

• 16 rapporterad på grund av begäran enligt artikel 112 i direktiv 2009/138/EG
• 17 rapporterad för undermodul inom standarformeln
• 0 inte rapporterad av annat skäl (särskild motivering krävs).”
• ö) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R520, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

1 – rapporterad

• 2 inte rapporterad eftersom ingen risk förekommer

• 8 inte rapporterad på grund av användning av partiell intern modell

• 9 inte rapporterad på grund av användning av fullständig intern modell

• 11 inte rapporterad pga. rapportering på nivån för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer

• 16 rapporterad på grund av begäran enligt artikel 112 i direktiv 2009/138/EG

• 17 rapporterad för delmoduler inom strukturfonderna

• 0 inte rapporterad av annat skäl (särskild motivering krävs).”

• aa)i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R530, ersätts innehållet med följande:

• 1 rapporterad

• 2 inte rapporterad eftersom ingen risk förekommer

• 8 inte rapporterad på grund av användning av partiell intern modell

• 9 inte rapporterad på grund av användning av fullständig intern modell

• 11 inte rapporterad eftersom rapporterad på nivån för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer

• 16 rapporterad på grund av begäran enligt artikel 112 i direktiv 2009/138/EG

• 17 rapporterad för undermodul inom standarformeln

• 0 Inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”

• bb) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R540, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen risk förekommer
• 8 inte rapporterad på grund av användning av partiell intern modell
• 9 inte rapporterad på grund av användning av fullständig intern modell
• 11 inte rapporterad eftersom rapporterad på nivån för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer
• 16 rapporterad på grund av begäran enligt artikel 112 i direktiv 2009/138/EG
• 17 rapporterad för undermodul inom standarformeln 0 Inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• cc)i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R550, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad
• 2 inte rapporterad eftersom ingen risk förekommer
• 8 inte rapporterad på grund av användning av partiell intern modell
• 9 inte rapporterad på grund av användning av fullständig intern modell
• 11 inte rapporterad eftersom rapporterad på nivån för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer
• 16 rapporterad på grund av begäran enligt artikel 112 i direktiv 2009/138/EG
• 17 rapporterad två gånger på grund av användning av undermodul till partiell intern modell
• 0 Inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”
• dd) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R560, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad

• 2 inte rapporterad eftersom ingen risk förekommer

• 8 inte rapporterad på grund av användning av partiell intern modell

• 9 inte rapporterad på grund av användning av fullständig intern modell

• 11 inte rapporterad eftersom rapporterad på nivån för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer

• 16 rapporterad på grund av begäran enligt artikel 112 i direktiv 2009/138/EG

• 17 rapporterad för undermodul inom standarformeln 0 Inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”

• ee) följande rader läggs till efter R0560:

• ff) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R570, ersätts innehållet med följande: “Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

  • 1 rapporterad
  • 2 inte rapporterad eftersom ingen risk förekommer
  • 8 inte rapporterad på grund av användning av partiell intern modell
  • 9 inte rapporterad på grund av användning av fullständig intern modell
  • 11 inte rapporterad eftersom rapporterad på nivån för separata fonder/matchningsjusteringsportföljer
  • 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”

• gg) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R580, ersätts innehållet med följande:

• 1 rapporterad

• 2 inte rapporterad pga. både liv- och skadeförsäkringsverksamhet

• 0 inte rapporterad av annat skäl (särskild motivering krävs)."

• hh) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0640, ersätts innehållet med följande:

“Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 rapporterad

• 2 inte rapporterad eftersom inget fakultativt skydd

• 3 inte rapporterad på grund av återvinningar av återförsäkring under det tröskelvärde som anges i blanketten

• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”

• ii) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R6050, ersätts innehållet med följande: “Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

  • 1 rapporterad
  • 2 inte rapporterad eftersom inget fakultativt skydd

• 3 inte rapporterad på grund av återvinningar av återförsäkring under det tröskelvärde som anges i blanketten

• 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”

• jj) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R6060, ersätts innehållet med följande: “Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

  • 1 rapporterad
  • 2 inte rapporterad eftersom inget fakultativt skydd
  • 3 inte rapporterad på grund av återvinningar av återförsäkring under det tröskelvärde som anges i blanketten
  • 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”

• kk) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0670, ersätts innehållet med följande: “Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

  • 1 rapporterad
  • 2 inte rapporterad eftersom inget fakultativt skydd
  • 3 inte rapporterad på grund av återvinningar av återförsäkring under det tröskelvärde som anges i blanketten
  • 0 inte rapporterad av något annat skäl (särskild motivering krävs).”

• ll) andra kolumnen (“Post”), rad C0010/R0680 ersätts enligt följande: “S.31.01 – Återförsäkrares andel (inklusive finansiell återförsäkring och specialföretag).”

• (2) I avsnitt S.01.02 Allmänna kommentarer, ska sista meningen ersättas med följande: “Denna bilaga avser kvartalsvis och årlig rapportering av uppgifter för filialer i tredjeländer.”

• (3) i avsnitt S.01.02 Grundläggande uppgifter, ska tabellen ändras på följande sätt:

  • a) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010/R0050, ersätts innehållet med följande:
  • “Filialens identifieringskod, med hjälp av identifieringskoden för juridiska personer (LEI). "
  • b) rad R0060 utgår,

• (4) i avsnitt S.01.02 Allmänna kommentarer, ska andra stycket ersättas med följande: “Denna bilaga avser kvartalsvis och årlig rapportering av uppgifter för filialer i tredjeländer.”

• (5) i avsnitt S.01.02 Allmänna kommentarer, ska följande rader läggas till efter rad R0230:

(6) i avsnitt S.02.01 – Balansräkning, ska tabellen ändras på följande sätt:

(7)

• a) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad ZO030, ersätts första meningen med följande: “När post Z0020 = 1 är detta ett unikt fondnummer eller en unik fondkod som tilldelats av företaget.”
• b) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010–C0020/R0140, ersätts innehållet med följande:

“Obligationer emitterade av offentliga myndigheter, antingen av centrala myndigheter, överstatliga statliga institutioner, delstatliga regeringar eller myndigheter eller lokala myndigheter, och obligationer som är helt, ovillkorligt och oåterkalleligt garanterade av Europeiska centralbanken, medlemsstaternas nationella regeringar och centralbanker och som är denominerade och finansierade i den nationella regeringens och centralbankens nationella valuta, multilaterala utvecklingsbanker som avses i artikel 117.2 i förordning (EU) nr 575/2013 eller internationella organisationer som avses i artikel 118 i förordning (EU) nr 575/2013, regionala självstyrelseorgan och lokala myndigheter som förtecknas i artikel 1 i genomförandeförordning (EU) 2015/2011, om garantin uppfyller kraven i artikel 215 i delegerad förordning 2015/35.

När det gäller ‘Värde för filialförvaltningskonton’ (C0020) ska denna post inte rapporteras om uppdelningen mellan obligationer, strukturerade produkter och säkerställda värdepapper inte är tillgänglig. "

c) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010–C0020/R0160, ersätts innehållet med följande:

“Hybridvärdepapper som kombinerar ett instrument med fast avkastning (avkastning i form av fasta betalningar) med en rad derivatkomponenter. Denna kategori omfattar inte värdepapper med fast avkastning som emitteras av nationella regeringar. Avser värdepapper som har någon kategori av derivat inbäddade, inbegripet kreditswappar (CDS), swappar med konstant löptid (CMS) och kreditoptioner.

När det gäller ‘Värde för filialförvaltningskonton’ (kolumn C0020), där uppdelningen mellan obligationer, strukturerade produkter och säkerställda värdepapper inte är tillgänglig, ska denna post inte rapporteras. "

d) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010–C0020/R0270, ersätts innehållet med följande:

“Här anges det totala beloppet för fordringar enligt återförsäkringsavtal. Det motsvarar beloppet för återförsäkrares andel av försäkringstekniska avsättningar (inklusive finansiell återförsäkring och specialföretag).

I kolumnen “Solvens II-värde” (C0010) ska denna cell särskilt omfatta alla förväntade betalningar från återförsäkrare till företaget (eller vice versa) som motsvarar betalningar som ännu inte gjorts av företaget till försäkringstagare (eller av försäkringstagare till företaget). Alla förväntade betalningar från återförsäkrare till företaget (eller vice versa) som motsvarar betalningar som redan gjorts av företaget till försäkringstagare (eller av försäkringstagare till företaget) ska dock ingå i återförsäkringsfordringar (eller återförsäkringsskulder). "

e) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010–C0020/R0370, ersätts innehållet med följande:

“För kolumnen ‘Solvens II-värde’ (C0010) ska denna cell omfatta alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit) från återförsäkrare kopplade till återförsäkringsverksamhet till företaget som inte ingår i fordringar enligt återförsäkringsavtal.

Dessa ska inte tas upp inom posten ‘Övriga tillgångar som inte redovisas på annat ställe’.

Denna cell bör särskilt ta hänsyn till alla förväntade betalningar från återförsäkrare till företaget som motsvarar de betalningar som företaget gjort till försäkringstagarna.

Det omfattar även alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit) från återförsäkrare i samband med andra händelser än försäkringshändelser eller sådana som har överenskommits mellan företaget som avgivit återförsäkring (cedent) och återförsäkraren och där beloppet för den förväntade betalningen säkerställts. "

f) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0010–C0020/R0830, ersätts innehållet med följande:

“Belopp som ska betalas till återförsäkrare (särskilt löpande konton) utom inlåning som är knuten till återförsäkringsverksamhet och som inte ingår i fordringar enligt återförsäkringsavtal, inklusive skulder från företaget till återförsäkrare i samband med andra händelser än försäkringshändelser.

Inkluderar skulder till återförsäkrare som avser avgivna premier.

För Solvens II-kolumnen (C0010) ska denna cell omfatta alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit) från företaget till återförsäkrare som inte ingår i fordringar enligt återförsäkringsavtal. Dessa ska inte ingå i posten ‘Övriga skulder som inte redovisas på annat ställe’.

Denna cell bör särskilt ta hänsyn till alla förväntade betalningar från företaget till återförsäkrare som motsvarar de betalningar som försäkringstagarna gjort till företaget.

Det omfattar även alla förväntade betalningar (som ska betalas eller har förfallit) till återförsäkrare i samband med andra händelser än försäkringshändelser eller sådana som har överenskommits mellan företaget som avgivit återförsäkring och återförsäkrare och där beloppet för den förväntade betalningen säkerställts. "

• (8) i avsnitt S.06.02 Förteckning över tillgångar, görs följande ändringar:
  • a) Under “Allmänna kommentarer” ska följande läggas till efter punkt e: “Alla rapporteringsposter ska rapporteras om inte annat anges i dessa instruktioner. Posterna C0110, C0120, C0121, C0122, C0130, C0140, C0190, C0200, C0230, C0270, C0280, C0310, C0370 och C0380 är inte tillämpliga på CIC 09 – Andra investeringar.”
  • b) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0060, ersätts innehållet med följande: “Åtskillnad mellan livförsäkring, skadeförsäkring, aktieägarfonder, allmän (ingen uppdelning) och separata fonder.

Underliggande tillgångar i försäkringstekniska avsättningar för livförsäkring bör hänföras till livförsäkringsportföljen och underliggande tillgångar i försäkringstekniska avsättningar för skadeförsäkring bör hänföras till skadeförsäkringsportföljen (genom tillämpning av den mest exakta uppdelningen).

Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 Livförsäkring
• 2 Skadeförsäkring
• 3 Separata fonder
• 4 Andra interna fonder
• 5 Eget kapital
• 6 Allmänt

Uppdelningen är inte obligatorisk om inte annat föreskrivs av den nationella tillsynsmyndigheten, med undantag för identifiering av separata fonder, men ska rapporteras om företaget använder den internt. Om ett företag inte tillämpar en uppdelning ska ‘allmänt’ väljas.”

c) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0070, ersätts innehållet med följande:

“Tillämpligt på tillgångar som innehas i separata fonder eller andra interna fonder, definierade på nationell nivå, särskilt när det gäller fonder (tillgångsportföljer) som stöder livförsäkringsprodukter.

Nummer eller kod som tilldelas av företaget och som motsvarar det unika nummer eller den unika kod som tilldelats varje fond. Detta nummer eller denna kod måste vara konsekvent över tiden och bör användas för att ange samma fonder på andra blanketter (t.ex. i S.08.01, S.14.01). Numret eller koden bör inte återanvändas för en annan fond.

Fondnummer är inte obligatoriskt såvida inte annat föreskrivs av den nationella tillsynsmyndigheten.”

• d) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0100, ersätts tredje meningen av följande: “Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas för den del av tillgången som är ställd som säkerhet:”
• e) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0110, ersätts sista meningen av följande: “När det gäller CIC-kategori 9, med undantag för CIC 95 – Anläggningar och utrustning (för eget bruk), motsvarar förvaringslandet emittentens land, vilket avgörs genom fastighetens adress.”
• f) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0120, ersätts innehållet med följande: “Namn på det finansinstitut som är depåhållare.

Om samma tillgång förvaras i mer än en depåhållare ska varje tillgång rapporteras separat i så många rader som behövs för att ange alla depåhållare.

För tillgångar som lagras internt bör försäkringsföretaget rapporteras som depåhållare. Om tillgängligt ska denna post motsvara enhetens namn i LEI-databasen. Om detta inte är tillgängligt ska posten motsvara det juridiska namnet.

Denna post är inte tillämplig för CIC-kategori 8 – Hypotekslån och lån (för hypotekslån och lån till fysiska personer, eftersom dessa tillgångar inte behöver individualiseras), CIC 71, CIC 75, CIC 09 och CIC-kategori 9 – Fastigheter och alla andra tillgångar som på grund av sin natur inte förvaras.

För tillgångar där det inte finns någon depåhållare eller om denna post inte är tillämplig, rapportera ‘Ingen depåhållare’.”

g) följande rader ska läggas till efter rad C0130:

• a) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0130, ersätts innehållet med följande: “Antal tillgångar, för relevanta tillgångar. Denna post ska inte rapporteras om posten ‘Nominellt belopp’ (C0140) rapporteras. Denna post är inte tillämplig för CIC 71 och CIC 09 och CIC-kategori 9 – Fastigheter.”
• b) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0140, ersätts innehållet med följande: “Utestående belopp som värderas till nominellt belopp, för alla tillgångar där denna post är relevant, och till nominellt belopp för CIC 72, 73, 74, 75, 79 och CIC-kategori 8 – Hypotekslån och lån. Denna post är inte tillämplig för CIC 71, 09 och CIC-kategori 9 – Fastigheter. Denna post ska inte rapporteras om posten Kvantitet (C0130) rapporteras.”
• c) följande rad ska läggas till efter rad C0140:

• d) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0160, ersätts sista meningen med följande: “Ej tillämpligt för CIC-kategori 7 – Likvida medel och insättningar, och kategori 8 – Hypotekslån och lån.”
• e) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0170, ersätts innehållet med följande: “Värde beräknas enligt artikel 75 i direktiv 2009/138/EG. Följande ska beaktas:
  • Motsvarar multiplikation av ‘Nominellt belopp’ med ‘Enhetsprocentandel av Solvens II-prisets nominella belopp’ plus ‘Upplupen ränta’ för tillgångar där de första två posterna är relevanta.
  • Motsvarar multiplikation av ‘Mängd’ med ‘Solvens II-enhetspris’ för tillgångar där dessa två poster är relevanta.
  • För tillgångar som kan klassificeras i tillgångskategorierna CIC 71 och CIC-kategori 9 – Fastigheter, ska detta ange tillgångens Solvens II-värde.”

f) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0190, ersätts innehållet med följande: "

Ange den rapporterade posten genom att fylla i tillgångens namn (eller adressen när det gäller fastigheter), med detaljuppgifter som regleras av filialen i tredje land.

Följande ska beaktas:

• När det gäller CIC 87 och CIC 88 ska denna post innehålla ‘Lån till AMSB:s medlemmar’, dvs. lån till förvaltnings-, lednings- och tillsynsorgan (AMSB), eller ‘Lån till andra fysiska personer’, i enlighet med dess egenskaper, eftersom dessa tillgångar inte behöver individualiseras. Lån till andra än fysiska personer ska rapporteras linje per gren.
• Denna post är inte tillämplig för CIC 95 Materiella anläggningstillgångar (för eget bruk), eftersom dessa tillgångar inte behöver individualiseras, eller för CIC 71 och CIC 75 (såvida inte den nationella tillsynsmyndigheten kräver detta).
• För fastigheter ska landets tvåbokstavskod + postnummer + ort + gatunamn + gatunummer) för fastigheten eller latitud/longitud eller Cresta/Nuts-region för fastighetsinvesteringen rapporteras; administrativa gränser (t.ex. provins- eller länsgränser, t.ex. Nuts 3-nivå) eller sammanslagna postnummerområden (t.ex. postnummerområden som omfattas av de två första siffrorna i postnumret), liknande Cresta 2019 [2] områden med låg upplösning).”
• g) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0200, ersätts innehållet med följande: "

Emittentens namn, definierat som den enhet som emitterar tillgångar till investerare. Om tillgängligt ska denna post motsvara enhetens namn i LEI-databasen. Om det inte är tillgängligt ska posten motsvara det juridiska namnet.

Följande ska beaktas:

• För CIC-kategori 4 Företag för kollektiva investeringar, är emittentens namn fondförvaltarens (enhetens) namn. Det auktoriserade förvaltningsbolag som kan ansvara för och faktiskt ansvarar för förvaltningen av fonden är det som ska rapporteras, oavsett om vissa verksamheter har lagts ut på entreprenad, inbegripet den faktiska förvaltningen av portföljen, dvs. beslutet om köp/försäljning.
• För CIC-kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75), motsvarar emittentens namn förvaringsinstitutets namn.
• När det gäller CIC 87 och CIC 88 ska denna post innehålla ‘Lån till AMSB:s ledamöter’ eller ‘Lån till andra fysiska personer’, i enlighet med på dess egenskaper, eftersom dessa tillgångar inte behöver individualiseras.
• När det gäller CIC-kategori 8 Hypotekslån och andra lån än hypotekslån och andra lån än CIC 87 och CIC 88, ska uppgifterna avse låntagaren.
• Denna post är inte tillämplig för CIC 71, CIC 75 Likvida medel, och CIC-kategori 9 – Fastigheter.”
• h) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0210, ersätts innehållet med följande: “Angivande av koden för emittenten med användning av identifieringskod för juridiska personer (LEI) om en sådan finns.

Om den inte finns ska denna post inte rapporteras. Följande ska beaktas:

• För CIC-kategori 4 – Företag med kollektiva investeringar, motsvarar emittentens kod fondförvaltarens kod (enhet). Det auktoriserade förvaltningsbolag som kan ansvara för och faktiskt ansvarar för förvaltningen av fonden är det som ska rapporteras, oavsett om viss verksamhet har lagts ut på entreprenad, inbegripet den faktiska förvaltningen av portföljen, dvs. beslutet om köp/försäljning.

• För CIC-kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75), motsvarar emittentens kod förvaringsinstitutets kod.

• När det gäller CIC-kategori 8 Hypotekslån och andra lån än hypotekslån och andra lån än CIC 87 och CIC 88, ska uppgifterna avse låntagaren.

Denna post är inte relevant för CIC 71, CIC 75 och CIC-kategori 9 – Fastigheter.

• Denna post är inte tillämplig för CIC 87 och CIC 88.”
• i) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0220, ersätts instruktionerna med följande: "

Identifiering av den typ av kod som används för posten ‘Emittentkod’. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

• 1 LEI (identifieringskod för juridiska personer)
• 9 Ingen

Denna post är inte tillämplig för CIC 87 och CIC 88.

Denna post är inte relevant för CIC 71, CIC 75 och CIC-kategori 9 – “Fastigheter”.

j) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0230, ersätts instruktionerna med följande: "

Ange emittentens ekonomiska sektor med användning av kod enligt den senaste versionen av Statistisk näringsgrensindelning i Europeiska gemenskapen (Nace) (offentliggjord i EG-förordning). För Nace-avdelningarna A–N krävs fullständig fyrsiffrig rapportering av Nace-koderna, dvs. den bokstav som anger avdelningen följd av de fyra siffrorna för klassen ska användas (t.ex. ‘K6411’). För de återstående avdelningarna ska bokstaven i den Nace-kod som anger avdelningen användas som ett minimum för att ange sektorer (t.ex. ‘PA’ eller ‘A0111P850’ skulle vara godtagbart) utom för Nace-koder som avser finans- och försäkringsverksamhet, för vilka den bokstav som anger avdelningen följd av de fyra siffrorna för undergruppen ska användas (t.ex. ‘K6411’).

Följande ska beaktas:

• För CIC-kategori 4 Företag med kollektiva investeringar, motsvarar emittentsektorn fondförvaltarens sektor.
• För CIC-kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75), motsvarar emittentsektorn förvaringsinstitutets sektor.
• När det gäller CIC-kategori 8 Hypotekslån och andra lån än CIC 87 och CIC 88, ska uppgifterna avse låntagaren.
• Denna post är inte tillämplig för CIC 71, CIC 75, CIC 09 och CIC-kategori 9 Fastigheter.
• Denna post är inte tillämplig för CIC 87 och CIC 88.”
• k) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0240, ersätts innehållet med följande: “Namn på emittentens yttersta moderföretag. För företag för kollektiva investeringar ska fondförvaltarens (enhetens) yttersta moderföretag rapporteras. Om tillgängligt ska denna post motsvara enhetens namn i LEI-databasen. Om det inte är tillgängligt ska posten motsvara det juridiska namnet.

Följande ska beaktas:

• När det gäller CIC-kategori 4 – Företag för kollektiva investeringar, ska fondförvaltarens (enhetens) yttersta moderföretag rapporteras.

• För CIC-kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75), avser koncernförhållandet förvaringsinstitutet.

• När det gäller CIC-kategori 8 Hypotekslån och andra lån än CIC 87 och CIC 88, avser koncernförhållandet låntagaren.

• Denna post är inte tillämplig för CIC 87 och CIC 88.

• Denna post är inte tillämplig för CIC 71, CIC 75, CIC 09 och CIC-kategori 9 Fastigheter.

• Denna post är inte tillämplig på obligationer som emitterats av

• en central myndighet,

• en lokal myndighet,

• en statlig myndighet,

• en centralbank,

• koncernen/enheten i sig,

• en överstatlig organisation (så länge det inte finns någon emittent).”

• l) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0250, ersätts innehållet med följande: “Emittentkoncernens identifiering med användning av identifieringskod för juridiska personer (LEI), om sådan finns.

Om den inte finns ska denna post inte rapporteras.

Följande ska beaktas:

• När det gäller CIC-kategori 4 Företag för kollektiva investeringar, ska fondförvaltarens (enhetens) yttersta moderföretag rapporteras om koncernrelationen avser fondförvaltaren.

• För CIC-kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75), avser koncernförhållandet förvaringsinstitutet.

• När det gäller CIC-kategori 8 Hypotekslån och andra lån än CIC 87 och CIC 88, avser koncernförhållandet låntagaren.

• Denna post är inte tillämplig för CIC 87 och CIC 88.

• Denna post är inte tillämplig för CIC 71, CIC 75, CIC 09 och CIC-kategori 9 Fastigheter.

• Denna post är inte tillämplig på obligationer som emitterats av

• en central myndighet,

• en lokal myndighet,

• en statlig myndighet,

• en centralbank,

• koncernen/enheten i sig,

• en överstatlig organisation (så länge det inte finns någon emittent).”

• m) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0260, ersätts innehållet med följande: “Identifiering av den kod som används för posten ‘kod för emittentgrupp’. Ett av alternativen i nedanstående uttömmande lista ska användas:

  • 1 LEI (identifieringskod för juridiska personer)
  • 9 Ingen.”

• n) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0270, ersätts innehållet med följande: Tvåbokstavskod enligt ISO 3166-1 för det land där emittenten är belägen. Emittenten anses vara belägen på adressen för den enhet som emitterar tillgången. Följande ska beaktas:

  • För CIC-kategori 4 Företag med kollektiva investeringar, motsvarar emittentlandet fondförvaltarens (enhetens) land.

• För CIC-kategori 7 Likvida medel och andra insättningar (exklusive CIC 71 och CIC 75), motsvarar emittentlandet förvaringsinstitutets land.

• När det gäller CIC-kategori 8 Hypotekslån och andra lån än CIC 87 och CIC 88, ska uppgifterna avse låntagaren.

• Denna post är inte tillämplig för CIC 71, CIC 75, CIC 09 och CIC-kategori 9 Fastigheter.

• Denna post är inte tillämplig för CIC 87 och CIC 88.

Ett av följande alternativ ska användas:

• Tvåbokstavskod enligt ISO 3166-1
• XA: Överstatliga emittenter (offentliga institutioner som inrättats genom ett åtagande mellan nationella stater, t.ex. emitterade av en multilateral utvecklingsbank enligt punkt 2 i artikel 117 i förordning (EU) nr 575/2013 eller emitterade av en internationell organisation av den typ som avses i artikel 118 i förordning (EU) nr 575/2013, med undantag för Europeiska unionens institutioner).
• EU: Europeiska unionens institutioner (enligt definitionen i artikel 13 i fördraget om Europeiska unionen).”
• o) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0280, ersätts innehållet med följande: “Ange den alfabetiska koden enligt ISO 4217 för valutan i vilken värdepappret är emitterat.

Följande ska beaktas:

• Denna post är inte tillämplig för CIC 87 och CIC 88, eftersom dessa tillgångar inte behöver individualiseras), detsamma gäller CIC 75, CIC 09 och CIC 95 – Materiella anläggningstillgångar (för eget bruk).
• För CIC-kategori 9 Fastigheter, exklusive CIC 95, Materiella anläggningstillgångar (för eget bruk), motsvarar valutan den valuta i vilken investeringen gjordes.”
• p) följande rader ska läggas till efter rad C0290:

• q) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0310, ersätts första meningen med följande: “Endast tillämpligt på CIC-kategorierna 3 – Eget kapital, och 4 – Företag för kollektiva investeringar.”
• r) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0320, ersätts första meningen med följande: “Endast tillämpligt på CIC-kategori 1 – Statsobligationer, 2 – Företagsobligationer, 5 – Strukturerade obligationer, och 6 – Säkerställda värdepapper.”
• s) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0330, ersätts första meningen med följande: “Tillämpligt åtminstone på CIC-kategorierna 1 – Statsobligationer, 2 – Företagsobligationer, 5 – Strukturerade obligationer, 6 – Säkerställda värdepapper och 8 – Hypotekslån och lån (utom CIC 87 och CIC 88), i förekommande fall. Ange det ratinginstitut som avgett det externa kreditbetyget genom att uppge det externa ratinginstitutets namn såsom detta benämns på Esmas webbplats. Denna post ska rapporteras om posten ‘Externt kreditbetyg’ (C0320) rapporteras.”
• t) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0340, ersätts de två första styckena med följande: “Endast tillämpligt på CIC-kategorierna 1 – Statsobligationer, 2 – Företagsobligationer, 5 – Strukturerade obligationer, 6 – Säkerställda värdepapper, och 8 – Hypotekslån och lån, utom CIC 87 och CIC88, i förekommande fall. Ange det kreditkvalitetssteg som tilldelats tillgången, enligt definitionen i artikel 109a.1 i direktiv 2009/138/EG, genom att tillämpa den mappningstabell som föreskrivs i
• u) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0350, ersätts innehållet med följande: “Endast tillämpligt på CIC-kategorierna 1 – Statsobligationer, 2 – Företagsobligationer, 5 – Strukturerade obligationer, 6 – Säkerställda värdepapper, och 8 – Hypotekslån och lån, utom CIC 87 och CIC88, i förekommande fall.

Intern värdering av tillgångar för företag som använder interna kreditbetyg.

genomförandeförordning (EU) 2016/1800.”

För företag som tillämpar en matchningsjustering ska posten rapporteras i den utsträckning som de interna riskklassificeringarna används för att beräkna den grundläggande räntedifferens som avses i artikel 77 c 2.”

v) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0360, ersätts innehållet med följande: “Gäller endast CIC-kategorierna 1 – Statsobligationer, 2 – Företagsobligationer, 4 – Företag för kollektiva investeringar, 2, 4 (i tillämpliga fall, t.ex. för företag för kollektiva investeringar som huvudsakligen investeras i obligationer), 5 – Strukturerade obligationer, och 6 – Säkerställda värdepapper. Tillgångens duration, definierad som ‘återstående modifierad duration’ (modifierad duration beräknad med utgångspunkt i värdepapprets återstående löptid, räknat från rapporteringsreferensdatumet). För tillgångar utan fast löptid ska den första köpoptionen användas, men sannolikheten för att köpoptionen löses in ska beaktas. Durationen ska beräknas baserat på ekonomiskt värde.”

w) följande rad ska läggas till efter rad C0380:

• x) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad C0390, ersätts första meningen med följande: “Endast tillämpligt för CIC-kategorierna 1 – Statsobligationer, 2 – Företagsobligationer, 5 – Strukturerade obligationer, 6 – Säkerställda värdepapper, och 8 – Hypotekslån och lån, 2, 5, 6 och 8, CIC 74 och CIC 79.”
• (9) i avsnitt S.23.01 Kapitalbaser, görs följande ändringar:
  • a) i avsnittet “Allmänna kommentarer” ersätts sista meningen med följande: “Denna bilaga avser kvartalsvis och årlig rapportering för filialer i tredje land.”
  • b) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad R0160/C0050, läggs följande till i instruktionerna:

“Uppskjutna skatter netto bör redovisas om uppskjutna skattefordringar överstiger uppskjutna skatteskulder. Om de uppskjutna skatteskulderna är högre än de uppskjutna skattefordringarna bör de uppskjutna skattefordringarna netto vara lika med 0.”

c) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad R0580/C0010, ersätts andra stycket med följande:

“För kvartalsrapportering ska det senaste solvenskapitalkravet beräknas och rapporteras i enlighet med artiklarna 103–127 i direktiv 2009/138/EG, antingen det årliga eller ett senare om solvenskapitalkravet har räknats om på grund av exempelvis en ändring av riskprofilen, en överträdelse eller en risk för att solvenskapitalkravet överskrids. Beloppet ska omfatta eventuellt kapitaltillskott som fastställs av den nationella tillsynsmyndigheten. Om ingen fullständig omräkning har gjorts för den kvartalsvisa rapporteringen, utan företagen har uppdaterat solvenskapitalkravet genom approximationer, kan detta uppdaterade solvenskapitalkrav rapporteras i kvartalsrapporteringen.”

• d) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad R0770/C0060, ersätts innehållet med följande: “Avstämningsreserven omfattar ett belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar den förväntade vinsten i framtida premier. Denna cell representerar det beloppet brutto av återförsäkring och skatter (dvs. utan beaktande av deras inverkan) för den livförsäkring som filialen i tredje land bedriver.”

• e) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad R0780/C0060, ersätts innehållet med följande:

• “Avstämningsreserven omfattar ett belopp med vilket tillgångar överskrider skulder som motsvarar den förväntade vinsten i framtida premier. Denna cell representerar det beloppet brutto av återförsäkring och skatter (dvs. utan beaktande av deras inverkan) för skadeförsäkringsverksamhet som bedrivs av filialen i tredje land. "

• (10) i avsnitt S.23.03 Årliga förändringar av kapitalbasen, görs följande ändringar:

  • a) i tredje kolumnen (“Instruktioner”), rad R1200/C0110, ersätts innehållet med följande: “Detta är det nya beloppet för totalt tilläggskapital som ska göras tillgängligt under rapporteringsperioden.”